Совсем недавно работников «Россети Северный Кавказ» задержали за хищение ₽2,8 млрд. В течении нескольких лет они не выполняли свою работу: внедрение комплексной системы учета электроэнергии с автоматизированным сбором данных.
Проблема хищений внутри компаний очень обострена, происходит постоянно и повсеместно. В связи с этим нам стала интересна тема борьбы с подобными явлениями и готовы поделиться тем, что нашли.
Начнем с выяснения причин, по которым начинаются хищения:
Основная причина корпоративного мошенничества — это стремление конкретного сотрудника извлечь для себя дополнительную выгоду независимо от того, будет ли нанесен ущерб компании или нет.
Стоит понимать, что случайных хищений не бывает, преступник действует рационально и до совершения преступления оценивает:
· размер ожидаемой выгоды;
· вероятность понести наказание;
· жестокость наказания;
свою склонность к риску.
Важно отметить, что причиной может быть и тип личности человека, то есть, если он рискофил (человек, любящий риск и ему при этом не важно стоит оно того или нет, ему важен сам процесс).
Признаки мошенничества:
Выявить факт бизнес-мошенничества бывает нелегко. Чем больше компания и чем больше у нее сотрудников, тем сложнее. Перечисленные ниже ситуации заслуживают вашего пристального внимания:
· сотрудник несвоевременно подает документы и отчеты, просит их подписать задним числом;
· аффилированность или взаимосвязь между менеджером и поставщиками или покупателями организации;
· внесение корректировок в финансовую отчетность без согласования с бухгалтерией;
· отказ от согласования решений и действий с другими подразделениями компании;
· отказ от предоставления оригиналов документов по сделке;
· жалобы и подозрения от других сотрудников;
· отказ работника от передачи дел коллегам или раскрытия информации;
· регулярные недостачи или, наоборот, излишки, размер которых превышает погрешность или ошибку;
· явное превышение расходов сотрудника над его доходами.
При обнаружении этих сигналов необходимо провести аудиторскую проверку, в результате которой будет установлено, имело ли место корпоративное мошенничество или нет. Проведение аудита можно поручить как внешним организациям, так и внутренним службам.
Как бороться?
К методам можно отнести:
1) Тщательный отбор персонала,
2) установление системы безопасности,
3) регулярное проведение инвентаризаций,
4) осуществление контроля над работниками,
5) формирование системы перекрёстного контроля.
Некоторые компании в качестве профилактических мер используют полиграфические исследования при беседах со своими работниками.
Итоги
Резюмируя все, что было сказано выше, советуем быть осторожными и не попадать на уловки мошшенников, быть внимательными к документам и отчетностям, а также проверять тех, кого вы берете в команду.
Мы же всегда готовы вам помочь как с поиском квалифицированного сотрудника, так и с его проверкой с помощью нашей собственной службы безопасности!
Чтобы сделать заказ на поиск просто заполните короткую заявку в сообществе.
Виды мошенничества:
Итоги – это еще не все! Чтобы понимать, как выглядят распространенные виды мошенничества, советуем знать их в лицо:
❗Махинации с материальными ценностями❗
Существуют риски, что сотрудники, которые работают с товаром, могут его похитить. Например, работник склада получает одно количество товара, а в отчет вписывает другое, оставляя себе неучтенный. Эту неучтенку он в может продавать дальнейшем с рук.
Еще один способ хищения материальных ценностей — вывоз товара под видом брака, лома. Сотрудник может списать дорогое оборудование из-за неисправности, а на самом деле продать его. Так, в крупном российском городе Работник машиностроительного завода похищал лом цветного металла. Обман раскрылся на контрольно-пропускном пункте, когда охрана тщательно проверила груз. Мужчину привлекли к уголовной ответственности.
Еще один пример — махинация с возвратом товаров. Нередко покупатели не забирают чеки при покупке недорогих товаров. Кассир может взять чек и от имени покупателя написать фиктивное заявление на возврат. Так он получит деньги, а возвращенный товар в дальнейшем будет признан недостачей.
❗Производственные махинации❗
Мошенничество на производстве может основываться на завышении норм по расходам сырья. Сотрудник списывает больше материалов, чем реально используется, а разницу оставляет себе.
Недобросовестные работники могут заменять часть сырья на более дешевые примеси или добавки. Допустим, при производстве кормов для животных забирать часть пшеницы себе, а вместо нее добавлять перемолотую солому, песок. Или на производстве полуфабрикатов похищать мясо, заменяя его дешевым костным остатком. Подобные действия не только причиняют материальный ущерб компании, но и наносят вред деловой репутации.
❗Махинация с финансовой отчетностью❗
Махинации с финансовой отчетностью совершают для того, чтобы предоставить стейкхолдерам искаженную информацию о деятельности компании.
Обычно это делают для сокрытия фактов мошенничества или получения дополнительного финансирования, которое затем также будет выведено в карман преступника незаконным путем.
❗Цены и подрядные работы❗
В схемах с махинациями цен применяют различные приемы. Например, сотрудник заключает сделку со связанным контрагентом по завышенной цене. Разницу между рыночной стоимостью и завышенной ценой они делят между собой.
Часто махинации связаны с проведением работ по подряду. Подрядчик может:
· использовать более дешевые материалы, выдавая их за дорогие;
· не выполнять определенные стадии работ, которые невозможно в результате проверить (например, покраска фасада в несколько слоев);
· неправильно рассчитывать площади и объемы предполагаемых работ, завышая стоимость услуги, расходных материалов и другое.
❗Фальсификация документов❗
К этой схеме относятся подделка приказов о премиях, увеличение командировочных расходов, фиктивное трудоустройство, так называемые мертвые души. И если две первые ситуации, как правило, разовые и причиняют компании не самый серьезный ущерб, то последняя — более тревожная. Организации приходится не только начислять зарплату людям, которые не выполняют свои обязанности, но и делать отчисления в различные фонды. А это серьезно ударяет по бюджету компании. А еще повышает нагрузку на реальных сотрудников.